偿付能力意见

由于董事会成员可能在欺诈性转让或非法分配的诉讼中承担个人责任,董事会成员往往在有关特殊股利、资产剥离或调整资本结构的交易中寻求专家提供偿付能力意见。偿付能力分析基于估值和现金流测试,测定在交易之后的如下事项:

  • 基于公允价值下的公司总资产超过总负债(含或有负债、次级负债、未到期负债和未清算负债)
  • 公司资产的当下公允可售价值超过公司所有现有负债(含或有和未到期负债)到期时的价值
  • 公司有足够维持其经营的资本
  • 公司负债皆在其偿还能力之内

如果公司支付股息,偿付能力意见也同时回应了公司支付股息的盈余充足性的问题。特拉华州企业法 (Delaware Corporation Law) 和其它州的相关企业法律要求股息必须从盈余(即公司净资产和资本的差值)中支付。

道衡在协助董事会处理和公司交易相关的偿付能力事务上有丰富的经验。

  • 公司剥离或分割
  • 运用杠杆进行资本结构调整
  • 杠杆收购
  • 股息资本结构调整
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公允意见能为董事会提供最大限度保护的前提是,提供公允意见的财务顾问必须是独立且和各方没有利益冲突的。

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